Ratgeber

Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung: Was gilt für DJs?

Viele DJs starten nebenberuflich und fragen sich, ob sie Umsatzsteuer ausweisen müssen. Hier steht, was die Kleinunternehmerregelung bedeutet, wo ihre Grenzen liegen und worauf du bei der Entscheidung achten kannst.

Das Wichtigste in Kürze

  • Kleinunternehmer (§ 19 UStG) weisen auf ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Sie ziehen dafür auch keine Vorsteuer ab.
  • Ob du dazugehörst, hängt von deinem Umsatz ab. Nach den aktuellen Regeln gelten zurzeit 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr als Grenzen. Die Werte können sich ändern.
  • Auf der Rechnung steht ein Hinweis, dass keine Umsatzsteuer berechnet wird.
  • Du kannst dich freiwillig für die Regelbesteuerung entscheiden. Daran bist du dann mehrere Jahre gebunden.
  • Kleinunternehmer geben keine Umsatzsteuer-Voranmeldung ab.
  • Das ist eine allgemeine Orientierung, keine Beratung. Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Was die Kleinunternehmerregelung bedeutet

Als Kleinunternehmer erhebst du keine Umsatzsteuer. Dein Preis ist der Betrag, den dein Kunde zahlt. Das macht die Buchhaltung einfacher, denn Voranmeldungen und Umsatzsteuer-Berechnungen entfallen. Im Gegenzug kannst du die Umsatzsteuer, die in deinen Einkäufen steckt, nicht als Vorsteuer abziehen.

Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Wo liegen die Grenzen?

Es kommt auf deinen Umsatz an: Im Vorjahr durfte er die Grenze von 25.000 Euro nicht überschreiten, im laufenden Jahr darf er 100.000 Euro nicht überschreiten. Wird die höhere Grenze im laufenden Jahr überschritten, gilt ab diesem Umsatz die Regelbesteuerung. Zählen und prüfen musst du selbst. Die Werte stammen aus dem Gesetz und können sich ändern.

Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Vorteile und Nachteile

  • Vorteil: Weniger Aufwand, keine Voranmeldung, keine Umsatzsteuer auf der Rechnung.
  • Nachteil: Kein Vorsteuerabzug, etwa auf Equipment oder Software.
  • Kunden: Clubs, Agenturen und Veranstalter können Umsatzsteuer meist als Vorsteuer abziehen. Für sie ist ein Preis mit oder ohne Umsatzsteuer dann oft gleich viel wert. Bei Privatkunden zählt der Bruttopreis.
  • Wachstum: Wenn dein Umsatz wächst, solltest du die Grenzen früh im Blick haben.

Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Freiwillig zur Regelbesteuerung?

Du kannst auf die Kleinunternehmerregelung verzichten und Umsatzsteuer ausweisen (§ 19 Abs. 2 UStG). Dann ziehst du die Vorsteuer aus deinen Einkäufen ab und gibst Voranmeldungen ab. Eine solche Entscheidung bindet dich mehrere Jahre. Deshalb lohnt es sich, sie vorher mit dem Steuerberater durchzurechnen.

Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Was auf die Rechnung gehört

Auch als Kleinunternehmer brauchst du eine ordnungsgemäße Rechnung. Du weist keine Umsatzsteuer aus und vermerkst, dass wegen der Kleinunternehmerregelung keine Umsatzsteuer berechnet wird. Was sonst auf die Rechnung gehört, steht im Ratgeber Rechnung schreiben als DJ.

Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

So hilft CUEdash

In CUEdash legst du fest, ob du Kleinunternehmer bist. Bei Rechnungen ohne Umsatzsteuer setzt die App den Hinweis dazu. Die Umsatzsteuer-Voranmeldung zeigt CUEdash nur bei Regelbesteuerung. Ob die Kleinunternehmerregelung für dich passt, entscheidest du mit deinem Steuerberater.

Häufige Fragen

Muss ich mich beim Finanzamt als Kleinunternehmer anmelden?

Die Regelung gilt, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind. Wie du das dem Finanzamt mitteilst, zum Beispiel im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, klärst du mit deinem Steuerberater oder Rechtsberater.

Was passiert, wenn ich die Grenze überschreite?

Ab dem Überschreiten der Grenze gilt die Regelbesteuerung. Du musst dann Umsatzsteuer ausweisen und Voranmeldungen abgeben. Frag dazu deinen Steuerberater oder Rechtsberater.

Brauche ich als Kleinunternehmer trotzdem eine Steuererklärung?

Ja, in der Regel eine Einkommensteuererklärung mit deinen Gewinnen. Ob du zusätzlich eine Umsatzsteuererklärung abgeben musst, klärst du mit deinem Steuerberater oder Rechtsberater.

Lohnt sich die Regelbesteuerung für mich?

Das hängt von deinen Kunden und deinen Ausgaben ab. Wer viel Equipment kauft und überwiegend an Unternehmer verkauft, profitiert oft vom Vorsteuerabzug. Rechne das mit deinem Steuerberater oder Rechtsberater durch.

Weiterlesen: Umsatzsteuer-Voranmeldung · Rechnung schreiben als DJ · Alle Ratgeber

Zum Nachlesen: § 19 UStG (gesetze-im-internet.de).

Allgemeine Informationen, Stand Oktober 2026. Kein Ersatz für Steuer- oder Rechtsberatung.